Análisis de liquidez para el pago de las obligaciones a los proveedores y empleados de la empresa Ediciones por satélite S. A. Edisatelite, ubicada en la ciudad de Guayaquil, en el año 2012

Abstract

Los inquebrantables cambios económicos y financieros que perturban el entorno empresarial es producto de la incertidumbre mundial, el objetivo de esta investigación es determinar la importancia del flujo de efectivo como una herramienta para la planificación y control para la toma de decisiones, que puede utilizarse para cualquier tipo de proyecto o empresa. El cual será una guía a implementarse porque ayudara realizar un análisis comparativo del flujo de dinero proyectado con la ejecución real y así tomar acciones oportunas para controlar su movimiento de caja. Las empresas que realizar flujos de efectivos siempre sabrán a que rubro se están destinando los recursos de la institución y así conocer el comportamiento de las ventas que es la que da origen a los ingresos. Todo esto lleva a tomar decisiones importantes en relación a la ejecución de un proyecto. Podemos recalcar también que el flujo de efectivo es la parte central de la economía de las instituciones ya que ellos nos llevaran a realizar inversiones que a futuro nos creara utilidades que serán muy importantes para la institución. Además la falta de liquidez ha sido uno de los problemas grandes en distintas compañías en los cuales sean han visto inmerso en el manejo del efectivo es importante debido a que el flujo de los ingresos es vital pues es la columna vertebral de una entidad. El objetivo que se pretende con esta investigación es presentar una propuesta de diseños de gestión del riesgo de liquidez, que ayuda a la Compañía Ediciones por Satélites S. A. Edisatelite para que pueda alcanzar sus objetivos institucionales, proponiendo a la dirección el proceso que debe seguirse para la gestión del riesgo de liquidez. Por lo anterior se determinó a través de diferentes herramientas de investigación, la determinación del riesgo de liquidez y el tratamiento utilizado por los diferentes departamentos que participan en forma directa en la identificación y determinación del riesgo de liquidez al que se encuentra expuesta la institución, tales como la Gerencia General, Gerencia Financiera, Comité de Riesgo y Contabilidad, obteniendo con esto los puntos con riesgo de control, para los cuales se proponen las respectivas mejoras que deben implementarse con la investigación en el sistema de control de la unidad de análisis, se determinó que no existen políticas bien definidas en cuanto a la gestión de riesgo de liquidez, a pesar de ello el tratamiento aplicado a dicho riesgo se basa a la experiencia que genera la operatividad institucional dentro de la institución, es necesario que la Junta Directiva de la empresa establezca herramientas y políticas de control interno que contribuyan al logro de sus objetivos institucionales, y facilite a su vez la identificación, determinación, del riesgo de liquidez que pueden experimentar en momento determinado y las posibles situaciones gestión en la solución de dicho riesgo.